广州******工程公司工会技术服务部拟进行股权转让涉及的其持有的****银行股份有限公司****普通股股东权益的资产评估报告

评估基本信息

经济行为与评估目的

根据广州工程有限公司会议纪要，会议审议并同意开展由工会技协持有的银行原始股资产价值评估工作。

本次评估为广州工程公司工会技术服务部股权转让事项，提供银行股份有限公司普通股股东权益市场价值的参考依据。

评估对象及范围

评估对象：银行股份有限公司普通股股东权益

评估范围：银行股份有限公司截至2024年12月31日的全部资产和负债

评估方法与应用

市场法评估

市场法是根据与被评估单位相同或相似的对比公司近期交易的成交价格，通过分析对比公司与被评估单位各自特点分析确定被评估单位的股权评估价值。

评估步骤：

1. 明确被评估单位的基本情况
2. 恰当选择与被评估单位进行比较分析的参考企业
3. 对参考企业业务和财务情况进行分析比较

收益法评估

本次评估对象是缺乏控制权的股东部分权益价值，因此采用收益法中的股利折现法，即以未来若干年度内分红、其他约定回报及股本回收或企业清算带来的现金流量作为依据。

核心计算公式：P = ∑(Fi/(1+r)^i)

其中：Fi为未来第i年的预期收益，r为折现率，n为未来持续经营期

折现率确定：采用资本资产定价模型（CAPM）估算预期收益适用的折现率

企业资产评估核心作用

什么是企业价值评估

企业价值评估是指对评估基准日特定目的下企业整体价值、股东全部权益价值或部分权益价值进行分析、估算并发表专业意见并撰写报告书的行为和过程。

评估目的

适用于设立公司、企业改制、股票发行上市、股权转让、企业兼并、收购或分立、联营、组建集团、中外合作、合资、租赁、承包、融资、抵押贷款、法律诉讼、破产清算等目的整体资产评估、企业价值评估。

评估程序

1. 现场考察，了解管理状况，经营情况，市场情况
2. 委托合同签定，明确评估目的、对象、评估基准日及客户要求
3. 提供清单，收集资料，从法律、经济、技术及其获利能力等方面确定评估资料
4. 社会及市场调研、分析有关市场需求、价格信息、技术指标等
5. 起草报告，实行内部三级审核制度
6. 征求意见、完善报告，项目移交

本资产评估报告由专业评估机构编制，为工会持股股权转让提供科学的价值参考依据，确保交易公平合规，维护各方合法权益。