******投资有限公司(香港)拟股权转让涉及中山市******有限公司股东全部权益价值资产评估报告

评估基本信息

经济行为与评估目的

根据中山市有限公司股东会关于股东股权变更的决议，同意公司股东香港投资有限公司将其持有的中山市有限公司股权转让给中山集团股份有限公司。

本次评估为上述股权转让经济行为提供中山市有限公司股东全部权益价值在评估基准日时的市场价值参考依据。

评估对象及范围

评估对象：中山市有限公司股东全部权益价值

评估范围：中山市有限公司于评估基准日账面列示的经年度审计后的全部资产、负债

评估方法选择与分析

市场法应用分析

市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值。但由于在国内流通市场上难于找到在整体规模、资产结构、现金流、增长潜力和风险等方面与评估对象相类似的足够交易案例，故本次评估不具备市场法评估条件。

收益法应用分析

被评估资产是经营性资产，产权明确并保持完好，企业具备持续经营条件。企业已建成常温仓库在营运，有产生仓储收入，冷冻仓库竣工，冷库设备在调试中，目前销售团队已在洽谈的冷冻仓库客户。

在现有经营管理模式下，在可见的未来具有持续盈利的能力，其相关的收入、成本、费用，以及将来的投资、风险、预期获利年限等因素可以进行预测或量化，故可采用收益法评估。

资产基础法应用分析

对于有形资产而言，资产基础法以账面值为基础，只要账面值记录准确，使用资产基础法进行评估相对容易准确。被评估单位各项资产资料齐备，可以在市场上取得类似资产的价格信息，满足采用成本途径评估的要求。

最终确定：采用收益法与资产基础法作为本项目的评估方法，对两种方法评估结果进行对比分析，合理确定评估值。

企业资产评估核心作用

什么是企业价值评估

企业价值评估是指对评估基准日特定目的下企业整体价值、股东全部权益价值或部分权益价值进行分析、估算并发表专业意见并撰写报告书的行为和过程。

评估目的

适用于设立公司、企业改制、股票发行上市、股权转让、企业兼并、收购或分立、联营、组建集团、中外合作、合资、租赁、承包、融资、抵押贷款、法律诉讼、破产清算等目的整体资产评估、企业价值评估。

评估程序

1. 现场考察，了解管理状况，经营情况，市场情况
2. 委托合同签定，明确评估目的、对象、评估基准日及客户要求
3. 提供清单，收集资料，从法律、经济、技术及其获利能力等方面确定评估资料
4. 社会及市场调研、分析有关市场需求、价格信息、技术指标等
5. 起草报告，实行内部三级审核制度
6. 征求意见、完善报告，项目移交

本资产评估报告由专业评估机构编制，为跨境股权转让提供科学的价值参考依据，确保交易公平合理，符合国际商业惯例。