******投资有限公司拟股权收购涉及中山******投资有限公司的股东全部权益价值的资产评估报告

(一)基本假设

1、交易假设:假设评估对象处于交易过程中,评估师根据评估对象的交易条件等模拟市场进行估价,评估结果是对评估对象最可能达成交易价格的估计;

2、公开市场假设:假设评估对象所涉及资产是在公开市场上进行交易的,在该市场上,买者与卖者的地位平等,彼此都有获取足够市场信息的机会和时间,买卖双方的交易行为都是在自愿的、理智的、非强制条件下进行的;

3、持续使用假设:假设被评估资产按照其目前的用途和使用的方式、规模、频度、环境等条件合法、有效地持续使用下去,并在可预见的使用期内,不发生重大变化。具体包括在用续用、转用续用、移地续用。

在用续用指的是处于使用中的被评估资产在产权发生变动或资产业务发生后,将按其现行正在使用的用途及方式继续使用下去。

转用续用指的是被评估资产将在产权发生变动后或资产业务发生后,改变资产现时的使用用途,调换新的用途继续使用下去。

移地续用指的是被评估资产将在产权发生变动后或资产业务发生后,改变资产现在的空间位置,转移到其他空间位置上继续使用。

本次评估采用在用续用原则,具体指假设被评估单位一直以现有资产、资源条件为基础,按照评估基准日的经营范围、经营方式和水平,在当前所处行业状况及市场竞争环境下持续经营。

(二)一般假设

1、假设评估基准日后国家有关法律、法规、政策在预测期无重大变化;

2、假定评估基准日后国际和国家宏观经济形势无重大变化,本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化;

3、假定交易各方所处地区的有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化;

4、假定无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对评估对象造成重大不利影响;

5、假设本次评估测算的各项参数取值是按照现时价格体系确定的,未考虑基准日后通货膨胀因素的影响;

6、除资产评估师所知并在特别事项说明披露以外,假定评估对象及其所涉及均资产无附带影响其价值的权利瑕疵、负债和限制;假设评估对象及其所涉及资产之价款、税费、各种应付款项均已付清;

(三)特殊假设

1、假设评估对象所涉及资产的购置、取得、建造过程均符合国家有关法律法规规定;

2、假设评估对象所涉及的实物资产无影响其持续使用的重大技术故障,假设其关键部件和材料无潜在的重大质量缺陷;

3、假设预测期内的现金流入、流出发生在预测各期期末流入;

4、假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本资产评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致;

5、假设被评估企业完全遵守所有有关的法律法规;

6、假设企业未来的经营策略以及成本控制不发生较大变化;

7、假设企业未来仅完成现有项目退出,不再考虑新项目投资。