广州有限公司拟收购广州资源有限公司债权资产价值分析报告

3、价值分析目的：为委托人拟收购债权提供价值参考意见

4、价值分析对象：本次债权分析对象为广州有限公司拟收购广州资源有限公司元债权及相关从属权益

5、价值分析范围：本次债权分析对象为广州有限公司拟收购广州资源有限公司元债权及相关从属权益。债权价值分析范围为与上述债权有关的债务人、债务责任关联方相关资产

6、分析方法：综合因素分析法

7、价值分析过程：（一）接受委托
                                    本公司价值分析人员根据本项目的特点与委托人就本次债权分析目的、分析范围以及分析基准日等事项协商一致，接受委托并签订了资产评估委托合同书。
                              （二）制定价值分析工作方案
                                    根据对债权情况的初步了解，我公司制订了初步债权价值分析方案，与广州****公司对本次债权价值分析方案进行了详细讨论和适当修改，并形成了一致意见。
                              （三）实施价值分析工作方案
                                    1、调阅债权、债务关系形成及其维权情况的全部档案资料；
                                    2、分析贷款的历史形成，导致损失原因，债务人（担保人）经营状况、商业银行四级分类或五级分类清分资料；
                                    3、查验工商注册登记状态、资产抵押登记状态等，核实债务人（担保人）及各项资产的权属关系；
                                    4、搜集并分析调查资料，搜集当地宏观经济环境和债权交易市场情况，确定影响债权价值的主要因素并进行分析，这些因素包括：债务人及担保人的名称、借款时间、金额、用途、还款来源、逾期时间；商业银行分析情况，损失准备提取情况；债务人、担保人状况，当地市场环境；对债务人进行现场调查、评定估算等。经过综合分析以上影响因素提出分析结果。

8、测算过程：
Ⅰ、抵押担保及质押担保优先偿债资产分析：
本次债权涉及到抵押物为广州****资源有限公司持有的位于广州高新技术产业开发区****地块土地使用权（65,320平方米）及地上在建工程，先使用市场法及成本法测算土地使用权和在建工程的市场价值；再分析抵押物变现价值，分析优先受偿权价值。

Ⅱ、债务人一般偿债能力分析：
考虑到债务人名下可能存在的其他财产存在受偿的可能性。

Ⅲ、保证人偿债来源分析：
考虑到保证人的还款意愿和名下尚存财产受偿的可能性。

Ⅳ、其他责任人补充偿债来源分析：
查看是否有其他责任人补充偿债来源。

Ⅴ、债权可收回价值综合分析：
债权的清算价值=优先受偿债权价值+一般受偿债权价值+保证人补充偿债价值+其他责任人可清偿价值
债权本金回收率=债权的清算价值÷债权本金
债权总额回收率=债权的清算价值÷债权本息合计总额