广州******集团股份有限公司拟进行股权收购涉及**县****新能源有限公司股东全部权益价值的资产评估报告

经济行为

根据《广州******股份有限公司会议纪要》(******会纪(2024)**号),广州******集团股份有限公司拟收购**县****新能源有限公司的股权,为此需要对该经济行为涉及的**县****新能源有限公司股东全部权益价值进行评估,为该经济行为提供**县****新能源有限公司股东全部权益价值的参考依据。

评估目的

评估对象及评估范围

价值类型

市场价值

评估方法

资产基础法、收益法

评估假设

(一) 基本假设

1、交易假设:假设评估对象处于交易过程中,评估师根据评估对象的交易条件等模拟市场进行估价,评估结果是对评估对象最可能达成交易价格的估计;

2、公开市场假设:假设评估对象所涉及资产是在公开市场上进行交易的,在该市场上,买者与卖者的地位平等,彼此都有获取足够市场信息的机会和时间,买卖双方的交易行为都是在自愿的、理智的、非强制条件下进行的;

3、持续经营假设:假设被评估单位在本次评估设定的预测期内,一直以现有资产、资源条件为基础,按照评估基准日的经营范围、经营方式和水平,在当前所处行业状况及市场竞争环境下持续经营至预测期末后,有序停业;

4、资产持续使用假设:假设被评估资产按照其目前的用途和使用的方式、规模、频度、环境等条件合法、有效地持续使用下去,并在可预见的使用期内,不发生重大变化。具体包括在用续用、转用续用、移地续用。本次评估采用在用续用假设。在用续用指的是被评估资产将按其现行用途继续使用下去。

(二) 一般性假设

1、假设评估基准日后国家有关法律、法规、政策在预测期无重大变化;

2、假定评估基准日后国际和国家宏观经济形势无重大变化,本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化;

3、假定交易各方所处地区的有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化;

4、假定无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对评估对象造成重大不利影响;

5、假设本次评估测算的各项参数取值是按照现时价格体系确定的,未考虑基准日后通货膨胀因素的影响。

(三) 针对性假设

1、假设评估对象所涉及资产的购置、取得、建造过程均符合国家有关法律法规规定;

2、假设预测期内的现金流入、流出发生在预测各期均匀流入;

3、假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本资产评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致;

4、假设被评估企业完全遵守所有有关的法律法规;

5、假设被评估单位将维持评估基准日的生产能力,不考虑未来可能由于经营策略改变或追加投资等导致的生产能力扩大;

6、假设被评估单位目前执行的电价水平在未来没有重大波动;假设被评估单位在预测期内满足《财政部、国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》(财税(2015)74号)规定,享受增值税实行即征即退50%的政策。

评估报告编号

评估价值类型

评估流程